Le Misure Antiriciclaggio in vigore in Italia

contante in banca

Attualmente il riciclaggio di denaro è un fenomeno preoccupante che produce effetti disastrosi sull’economia dei Paesi industrializzati. Per limitare la diffusione delle attività illecite di riciclaggio, negli ultimi vent’anni la regolamentazione antiriciclaggio ha compiuto notevoli passi avanti, tanto da: costringere le organizzazioni criminali ad attuare tecniche di riciclaggio molto sofisticate rispetto al passato; intensificare gli […]

Cos’è una società offshore e perché è meglio starne alla larga?

società offshore

COS’È UNA SOCIETA’ OFFSHORE? Nel mondo degli d’affari si sente sempre più spesso parlare di società offshore. Eppure, sono in pochi a sapere per quali scopi tali società vengono realmente utilizzate e, soprattutto, cos’è che li differenzia dalle altre società. In questo articolo, introdurremo i concetti chiave relativi alle società offshore e delineeremo alcune delle […]

Cos’è l’Adeguata Verifica della Clientela (ADV) o Customer Due Diligence (CDD)?

Know your customer

Le informazioni per l’Adeguata Verifica della Clientela (Customer Due Diligence) comprendono una serie di dati e notizie, come le generalità del cliente, che servono alla banca per stimare quali rischi possono derivare dalle operazioni finanziarie eseguite per conto dei clienti. Tali rischi sono, in primis, il riciclaggio di denaro e finanziamento di attività terroristiche. Le […]

Antiriciclaggio: La Normativa per Contrastare L’Economia Illegale

antiriciclaggio

Si sente sempre più spesso parlare di riciclaggio e antiriciclaggio in diversi settori dell’economia e del diritto. Se per riciclaggio s’intende quel processo dinamico attraverso il quale si ripuliscono i proventi  derivanti da un’attività illecita (criminosa), per antiriciclaggio deve intendersi quel complesso di misure e regole volte a contrastare tale fenomeno. La strategia di contrasto […]

Manuale degli obblighi antiriciclaggio per intermediari finanziari, professionisti e revisori contabili

antiriciclaggio

Il decreto 231/2007 pone una serie di obblighi di “collaborazione” a carico di una serie di soggetti, che, per la natura dell’attività svolta, possono essere utilizzati per riciclare denaro di provenienza illecita ovvero finanziare attività terroristiche.   GLI OBBLIGHI ANTIRICICLAGGIO Gli obblighi antiriciclaggio previsti dal decreto consistono sostanzialmente in un complesso di adempimenti, la cui […]

Portare i soldi all’estero: metodi e rischi

portare soldi all'estero

Con l’avvento della crisi economica globale è iniziato un vero e proprio esodo: la fuga dei capitali. Difatti, un numero crescente di italiani sta portando all’estero i propri soldi, frutti di faticosi risparmi, a causa del timore di eventuali manovre fiscali del governo o del rischio del c.d. prelievo forzoso sui conti correnti. In molti […]

Collaborazione volontaria e autoriciclaggio: evasori e criminalità organizzata ringraziano

collaborazione volontaria e autoriciclaggio

La Legge 15 dicembre 2014, n. 186 ha introdotto nel nostro sistema fiscale un istituto del tutto nuovo che sotto l’eufemismo di collaborazione volontaria (c.d. “voluntary disclosure”), consente a chi ha evaso e ha commesso gravi reati fiscali, di poter cavarsela con una semplice pacca sul collo. Chi aderisce all’istituto della collaborazione volontaria potrà infatti […]

I destinatari degli obblighi antiriciclaggio

antiriciclaggio 231-2007

  I destinatari degli obblighi antiriciclaggio: intermediari finanziari – professionisti – operatori non finanziari. Il decreto legislativo 231/2007, al Capo III del Titolo I, contiene l’elenco dei soggetti destinatari degli obblighi di collaborazione in materia di antiriciclaggio. Si tratta di una serie di enti e persone fisiche su cui grava l’onere di collaborare con le Autorità […]

Versare soldi in nero in banca: quali sono i rischi?

blalck money

E’ risaputo che in Italia un’elevata pressione fiscale induce molti contribuenti a non dichiarare al fisco, in tutto o in parte, i propri redditi. Tanti soggetti preferiscono avviare un’attività completamente in nero, accettando i rischi che questo tipo di scelta comporta. Il primo problema che si trova ad affrontare chi effettua una serie di operazioni […]

Limitazioni all’uso del denaro contante

Pagamenti-in-contanti-

Su impulso del legislatore comunitario, con l’obiettivo primario di assicurare la prevenzione dell’utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo, il decreto legge n. 201/2011 ha portato la soglia massima per l’utilizzo del denaro contante e dei titoli al portatore da 2.500 a 999,99 euro, con decorrenza dal 6 dicembre […]