Reati Tributari e Soglie di Punibilità alla luce del d.lgs. n. 74/2000

reati tributari

Quest’articolo elenca i principali reati tributari, specificandone quali sono le soglie di punibilità e le caratteristiche fondamentali sotto il profilo dell’elemento soggettivo (dolo specifico di evasione).

Viene inoltre dato risalto all’impiego della figura della testa di legno per il compimento di reati fiscali.

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Il ruolo del Whistleblower nelle denunce dei Reati Tributari

Cos’è un reato tributario? I Reati tributari (come ad es. la frode fiscale) sono illeciti penali, previsti e puniti dalle norme del d.lgs. n. 74/2000. La peculiarità che contraddistingue la maggior parte dei reati fiscali è l’intento del contribuente di truffare lo Stato o arrecare un danno alle case dell’erario, al fine di evitare il […]

Reati Tributari For Dummies

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La trattazione che segue si compone di 8 lezioni sui reati tributari spiegate in parole abbastanza semplici, comprensibili anche al c.d. “uomo della strada” o quasi. Lezione nr. 1 – I PRINCIPI DEL SISTEMA PENALE TRIBUTARIO ITALIANO Nella seguente prima sessione verranno esaminati i principi del sistema penale tributario italiano e accennate le principali figure di […]

Verifiche fiscali della Guardia di Finanza

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Nell’ultimo quinquennio sono aumentati in modo esponenziale i controlli e le verifiche fiscali effettuati dalla Guardia di Finanza nei confronti di imprese e professionisti. Per fronteggiare le pretese dell’amministrazione finanziaria è necessario avere adeguata conoscenza su come sono strutturati i controlli e le verifiche fiscali e su quali sono i diritti che possono essere fatti […]

Metodi e strumenti utilizzati dagli evasori fiscali

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Negli ultimi decenni per evadere il fisco gli evasori hanno sviluppato scappatoie giuridiche sempre più sofisticate che, di fatto, rendono sempre più complesso il lavoro degli organi deputati all’accertamento delle imposte. I sistemi di evasione fiscale sono oggi molto raffinati e si basano principalmente sull’utilizzo di società cartiere, teste di legno e altri strumenti, anche […]

Collaborazione volontaria e autoriciclaggio: evasori e criminalità organizzata ringraziano

collaborazione volontaria e autoriciclaggio

La Legge 15 dicembre 2014, n. 186 ha introdotto nel nostro sistema fiscale un istituto del tutto nuovo che sotto l’eufemismo di collaborazione volontaria (c.d. “voluntary disclosure”), consente a chi ha evaso e ha commesso gravi reati fiscali, di poter cavarsela con una semplice pacca sul collo. Chi aderisce all’istituto della collaborazione volontaria potrà infatti […]