Reati Tributari e Soglie di Punibilità alla luce del d.lgs. n. 74/2000

Quest’articolo elenca i principali reati tributari, specificandone quali sono le soglie di punibilità e le caratteristiche fondamentali sotto il profilo dell’elemento soggettivo (dolo specifico di evasione).

Viene inoltre dato risalto all’impiego della figura della testa di legno per il compimento di reati fiscali.

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Il ruolo del Whistleblower nelle denunce dei Reati Tributari

Cos’è un reato tributario? I Reati tributari (come ad es. la frode fiscale) sono illeciti penali, previsti e puniti dalle norme del d.lgs. n. 74/2000. La peculiarità che contraddistingue la maggior parte dei reati fiscali è l’intento del contribuente di Read More …

Legge 231 – La Responsabilità Amministrativa degli Enti e L’Antiriciclaggio in parole semplici

legge 231

SCARICA LA LEGGE (D. LGS. 231/2001) IN PDF (TESTO AGGIORNATO AL MESE DI MARZO 2017) La responsabilità amministrativa degli enti come speciale forma di responsabilità Le società e gli enti non possono commettere reati. La responsabilità penale è infatti personale: ce Read More …

La responsabilità amministrativa degli enti ex d.lgs. 231/2001

Il d.lgs n. 231/2001  disciplina la responsabilità delle persone giuridiche, delle società e delle associazioni anche prive di personalità giuridica per gli illeciti amministrativi dipendenti da reato. Le novità introdotte con l’emanazione di tale decreto hanno determinato una vera e Read More …