Segnalazione Operazione Sospetta Antiriciclaggio: Quando e Come inviarla?

Il presente articolo spiega come e quando inviare la segnalazione di operazione sospetta di riciclaggio all’Uif.
Inoltre, è dedicato uno specifico approfondimento al regime sanzionatorio in caso di omesso invio delle sos alla Banca d’Italia.

Società di trading offshore: quali sono i rischi?

Aprire una società di trading offshore è conveniente? Molti traders italiani, per conseguire un risparmio fiscale, svolgono la loro attività d’investimento su forex, aprendo una società di trading. Le società di trading sono quasi sempre costituite all’estero, sotto forma di società off-shore, localizzate nei c.d. paradisi fiscali. Le società offshore di trading su forex scontano […]

Azioni al portatore, Dove Sono Legali? Svizzera vs. Bulgaria

Differenza tra azioni al portatore e azioni nominative In Italia i titoli azionari possono essere nominativi o al portatore (c.d. azioni al portatore). Le azioni nominative sono intestate al titolare del diritto; le azioni al portatore, invece, non recano l’indicazione del titolare del diritto. Di conseguenza, con riferimento alla circolazione dei titoli, le azioni nominative […]

Registro dei Titolari Effettivi delle Persone Giuridiche e Trust

Il Governo ha istituito il registro dei titolari effettivi delle persone giuridiche e trust espressi, che consente ai soggetti, obbligati al rispetto della normativa antiriciclaggio, di adempiere all’obbligo di adeguata verifica della clientela. Il Registro dei titolari effettivi delle persone giuridiche e trust sarà alimentato con i dati, comunicati dai rappresentanti delle imprese e dei […]

Trust: Quando Può Risultare Utile Costituirne Uno?

Il trust in Italia: da istituto giuridico di nicchia a strumento giuridico diffuso per perseguire una miriade di scopi leciti.

Scopri tutti gli scopi per cui può essere utilizzato.

Assegno Bancario, Assegno Circolare, Assegno di Traenza e Quietanza: Differenze

Cos’è l’assegno bancario? L’assegno bancario è un titolo di credito formale, esecutivo e all’ordine. Il titolo di credito è quel documento che attribuisce al suo legittimo possessore il diretto di credito in esso inserito (artt. 1992-2027 c.c.). Siffatta tipologia di titolo è formale in quanto l’assegno b. deve contenere alcuni requisiti essenziali che sono previsti dalla […]

Ritenuta d’acconto 2017: Come si Compila la Fattura?

Come emettere una fattura con ritenuta d’acconto nel 2017, come funziona la ritenuta di acconto e come calcolare le ritenute, sono tra gli adempimenti più ostici per gli operatori economici e i commercialisti. Che cos’è la ritenuta d’acconto? La ritenuta è un anticipo sulle tasse dovute dal contribuente. È quindi un acconto, che viene trattenuto da […]

Aprire una società a Malta: procedura e adempimenti

Aprire una società a Malta: procedura Questa breve guida ti spiega come aprire una società a Malta. Aprire una società a Malta ha molti vantaggi tra cui il regime di tassazione, che riconosce fino ai 6/7 di rimborso dell’imposta pagata al socio residente all’estero, esenzione totale per le c.d. holding companies e nessuna ritenuta fiscale, imposta di bollo […]

Scadenza 730 e Dichiarazione dei Redditi PF 2017

Scadenza 730 e Modello Unico Prima di vedere quando scade la dichiarazione dei redditi, è importante capire cosa si rischia in caso di errori, ritardi, omissione del modello dichiarativo. Il modello 730 va presentato entro le scadenze indicate dalla legge. Nel caso di errori e/o omissioni, può presentarsi una dichiarazione integrativa entro 90 giorni (dichiarazione […]